Şûştina pereyan li Hollanda: Pêşîgirtin û Raporkirin

Şûştina pereyan tê wateya dayîna xuyangek ji dahata sûc wekî çavkaniyek qanûnî, û li Holandayê ev li gorî bendên 420bis heta 420quater ên Qanûna Cezayê ya Holandayê (Sr) sûcek e. Lêbelê, ji bo piraniya karsaziyan, rûbirûbûna rastîn rêziknameyî ye: Qanûna Şûştina Pereyan û Fînansmana Terorîzmê (Pêşîlêgirtin) ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) ji bank, parêzer, hesabgir, ajanên milkê, firoşkar û saziyên din dixwaze ku xerîdarên xwe kontrol bikin û danûstandinên neasayî ragihînin, û çavdêr van erkên xwe bicîh tînin her çend şûştina pereyan çênebûbe jî.

Li jêr em ferqa di navbera sûcê cezayî û erkên pêşîlêgirtinê de, kî dikeve bin Wwft-ê, lêkolîna xerîdar û qeyda UBO-yê çawa dixebitin, hûn çawa danûstandinek neasayî nas dikin û rapor dikin, çavdêr çawa qaîdeyan bicîh tînin û çi diguhere bi pakêta nû ya dijî şûştina pereyan a YE-yê ji sala 2027-an vir ve.

Li gorî qanûna cezayî ya Hollandayê çi wekî şûştina pereyan tê hesibandin?

Eger hûn cewher, eslê xwe an cihê rastîn ê sermayeyê veşêrin an veşêrin, an jî wê bi dest bixin, bigirin, veguhezînin an bikar bînin, di heman demê de hûn dizanin ku ew ji sûcek tê. Qanûna Hollandî her wiha kesên ku divê bi awayekî maqûl guman li ser eslê sûc bikirana ceza dike.

Qanûna Ceza çar sûcan ji hev vediqetîne. Şûştina pereyan a bi zanebûn li gorî madeya 420bis Sr cezayê herî zêde şeş sal zindanê li xwe digire. Şûştina pereyan a adetî ( gewoontewitwassen ) li gorî madeya 420ter Sr heta heşt salan ceza li xwe digire. Şûştina pereyan a bi sûc ( schuldwitwassen ) li gorî madeya 420quater Sr li cihê ku hûn nizanibûn, lê divê bi maqûl guman bikirana, ku mal û milk ji sûc hatiye, derbas dibe û heta salekê ceza li xwe digire. Di dawiyê de, şûştina pereyan a sade ( eenvoudig witwassen ) li gorî madeya 420bis.1 Sr tenê bi destxistin an ragirtina mal û milkekî ku rasterast ji sûcê we tê, bi herî zêde şeş mehan vedihewîne.

Dozgerî ne hewce ye ku bi rastî îspat bike ka kîjan sûc pere hilberandiye. Li gorî qanûna dadgehê ya Hollandî, bes e ku were destnîşankirin ku mal û milk nikare jêderek qanûnî hebe. Ger rastiyan ravekirinek hewce bike, mînakî mîqdarên mezin ên drav bêyî çavkaniyek dahatê ya diyar, ji gumanbar tê xwestin ku ravekirinek berbiçav û piştrastkirî bide. Ger tiştek neyê dayîn, dadgeh dikare bigihîje wê encamê ku pere ji sûc tê.

Şîrket jî dikarin van sûcan bikin, û her weha rêvebirên ku ferman dane an jî bi bandor rêberiya wan kirine jî dikarin bikin (Xala 51 Sr). Ji bo cezayan û awayê ku dadgeh wan hesab dikin, li gotara me ya li ser cezayên şûştina pereyan binêrin.

Çima pêşîlêgirtin bi giranî pirsek rêziknameyî ye?

Ji ber ku Wwft erkên ku li ser saziyan têne sepandin datîne, çi sûcek çêbibe çi nebe. Bankek an fîrmayek hiqûqê ku bi rêkûpêk xerîdarek kontrol neke, dikare were cezakirin, her çend xerîdar bi tevahî rastgo derkeve jî.

Ew dibe alîkar ku sê pirs ji hev cuda bimînin. Ya yekem berpirsiyariya cezayî ji bo şûştina pereyan e, ku dadgeheke cezayî biryarê dide. Ya duyem komek erkên pêşîlêgirtinê yên di bin Wwft de ne: ew tenê ji bo saziyên di çarçoveya wê de derbas dibin, û erkê ragihandinê girêdayî ye ka danûstandinek di bin nîşaneyên qanûnî de neasayî ye an na, ne li ser delîlên sûc. Ya sêyem encama nepêbendbûnê ye: tedbîrên çavdêriyê û cezayên îdarî di serî de, bi medenî û, di rewşên diyarkirî de, eşkerekirina cezayî re.

Muameleyeke neasayî bi pênaseya xwe ne şûştina pereyan e, û rapor jî ne sûcdarkirin e. Ji hev dûrxistina her sê tebeqeyan dihêle ku saziyek bêyî ku xerîdarên xwe wekî gumanbar bibîne, li gorî qanûnê tevbigere. Ew di heman demê de alîkariya xerîdar dike: bankek ku li ser çavkaniya fonên we pirsan dipirse, erkê xwe yê qanûnî pêk tîne, we bi tiştekî tawanbar nake.

Kî dikeve bin destê Wwftê?

Xala 1a ya Wwftê sazî û pisporên ku di çarçoveya wê de ne navnîş dike. Di nav wan de saziyên darayî, dabînkerên karûbarên krîpto-sermaye, pisporên hiqûqî û darayî û çend kategoriyên bazirganan hene.

Bi awayekî giştî, evên jêrîn di bin sîwana qanûnê de ne:

• Sektora darayî: bank, şîrketên veberhênanê, saziyên pereyên elektronîkî, dabînkerên karûbarê dravdanê, saziyên danûstandina pereyan û sîgortekar di nav kategoriyên ku di Qanûnê de hatine vegotin de.
• Sektora krîptoyê: pêşkêşkerên karûbarê sermayeyên krîptoyê.
• Pisporên hiqûqî û darayî: noterên hiqûqa sivîl, parêzer, hesabgir, şêwirmendên bacê û ofîsên baweriyê, di derbarê karûbarên diyarkirî de.
• Milk û bazirganî: ajanên milkê, nirxander, gazîno, dabînkerên qumarê yên ji dûr ve û bazirganên profesyonel ên kelûpelan di nav kategoriyên ku di Qanûnê de hatine vegotin de, di nav de bazirganên hunerî, zêrfiroş, bazirganên otomobîlan û brokerên qeyikan.

Bazirganên kelûpelan

Ka bazirganek tê de ye an na û kîjan erkên wê hene, bi kategoriya qanûnî, cewherê bazirganiyê û danûstandinê ve girêdayî ye. Qebûlkirina dravdaneke mezin a bi pereyê naqd dikare bazirganekî bixe nav vê çarçoveyê, lê ev nayê wê wateyê ku her firoşkar gava dravdanek bigihîje mîqdarek diyarkirî, dibe mijara hemî erkên Wwft.

Pirsa rast ev e ku kîjan kategoriya Bend 1a li gorî çalakiyê ye û kîjan erk bi wê kategoriyê ve girêdayî ne. Bazirganek otomobîlan ku ji bo wesayîtekê dravdana drav qebûl dike, di rewşek cûda de ye ji firoşgehek ku carinan dravdana bi qerta mezin werdigire. Ger hûn ne piştrast in, analîza xwe tomar bikin, ji ber ku serpereştek dê bipirse ka hûn çawa gihîştine encama xwe.

Parêzer û noter

Wwft tenê ji bo xizmetên ku di Qanûnê de hatine destnîşankirin, wek alîkarî di kirîna milkên nekêşbar, birêvebirina fonên xerîdaran an damezrandina şîrketan de, ji bo parêzeran derbas dibe. Diyar kirina rewşa hiqûqî ya xerîdarek û temsîlkirina xerîdarek di pêvajoyên hiqûqî de an jî bi wan ve girêdayî de li derveyî erkê ragihandinê ye.

Ji ber vê yekê, şîreta qanûnî ya giştî bixweber li derveyî Wwft-ê nîne. Ya girîng ew e ku gelo karê ku bi rastî tê kirin xizmetek diyarkirî ye, ne etîketa li ser dosyayê. Wekî navbeynkar di danûstandinekê de tevgerîn, an jî avakirina yekê, di vê îstîsnayê de nayê nixumandin. Nehêniya pîşeyî ya hiqûqî ( verschoningsrecht ) li kêleka vê îstîsnayê dixebite, lê ew têgehek cuda ye û bi tena serê xwe diyar nake ka Wwft derbas dibe an na.

Hûn di pratîkê de çawa pêşî li şûştina pereyan digirin?

Pêşîlêgirtin li ser sê gavên girêdayî disekine: nirxandineke rîskê ya belgekirî, lêkolîna pêwîst a xerîdar li gorî wê nirxandinê, û çavdêriya berdewam ku tiştên ku xerîdar bi rastî dike bi tiştên ku di dosyayê de hatine gotin re berawird dike.

Nirxandina xetereyê

Wwft li ser rêbazek li ser bingeha rîskê dixebite. Berî ku hûn kontrolê sêwirînin, hûn nirxandina rîska xwe tomar dikin, ku di sektora darayî de pir caran jê re analîza rîska yekparebûna sîstematîk (SIRA) tê gotin. Ew bi kêmanî welatên têkildar, hilber û karûbarên ku hûn pêşkêş dikin, kanalên ku hûn wan bi rêya wan radest dikin û celebên xerîdar û tevliheviya avahiyên wan vedihewîne.

Serperiştkar pêşî nirxandina rîskê dixwînin û li gorî wê dosyayên mayî dinirxînin. Saziyeke ku qet rîska madî tomar nake, ji serperiştê xwe re tiştekî li ser nasnameya rîska xwe dibêje, ne li ser rîska xwe. Nirxandinê di demên diyarkirî de û her gava ku karsaziya we diguhere, mînakî dema ku hûn dest bi xizmetkirina bazarek nû dikin an jî hilberek nû pêşkêş dikin, binirxînin.

Lêkolîna ji ber xerîdar

Bendên 3 heta 8 yên Wwftê lêkolîna pêwîst a xerîdar ( cliëntenonderzoek ) birêve dibin. Divê hûn xerîdar nas bikin û nasnameya wî verast bikin, xwediyê sûdmend ê dawîn destnîşan bikin û tedbîrên maqûl bigirin da ku verast bikin ka ew kî ye, armanc û cewherê mebestkirî yê têkiliyê destnîşan bikin, û têkiliyê bi berdewamî bişopînin.

Li gorî xala 3(5), dema ku hûn dikevin têkiliyek karsaziyê, ji bo danûstandinek carinan a 15,000 EUR an jî zêdetir, li cihê ku nîşanên şûştina pereyan an fînansekirina terorê hene, li cihê ku hûn gumanê li rastbûna daneyên berê yên hatine bidestxistin dikin, li cihê ku profîla rîska xerîdarek heyî diguhere, li cihê ku rîska welat zêde dibe, û ji bo veguhastina pereyan a 1,000 EUR an jî zêdetir, lêkolîna pêwîst hewce ye.

Ev mîqdar aîdî rewşên ku di wê bendê de hatine vegotin in. Ew ne sînorên giştî ne ji bo her erk an her saziyekê, û ne jî sînorên raporkirinê ne. Asta raporkirinê di navnîşa nîşanderan de ku li jêr tê nîqaş kirin, bi awayekî cuda têne destnîşankirin.

Eger hûn nikaribin lêkolîna pêwîst temam bikin, hûn nekarin bikevin nav têkiliyê an jî danûstandinê pêk bînin, û divê têkiliyek heyî bi dawî bibe (Xala 5emîn a Wwft). Ji ber vê yekê bank carinan hesaban digirin dema ku xerîdar bersiva pirsên wan nede. Wekî xerîdarek, bersiva pirsên weha bi lez û bez û bi belgeyan bi gelemperî rêya herî bilez e ku hûn hesabê xwe biparêzin.

Xwedîtiya sûdmend a dawîn

Nivîsek ji Odeya Bazirganiyê (KvK) xalek destpêkê ye, ne bersivek e. Divê hûn zincîra xwedîtî û kontrolê, li dû xwedîtiyên qatqatî, saziyên biyanî, weqf, bawername û rêziknameyên dengdanê nexşe bikin, heta ku hûn di paragrafê de diyar bikin ka bi rastî kî xwediyê xerîdar e an kontrol dike û we ew çawa piştrast kiriye.

Rêjeya ji sedî 25 zêdetir, ku ji rêzikên bicîhanînê nas e, nîşaneya xwedîtî an kontrolê ye, ne pênaseyek e. Kontrol dikare li cîhek din be: di peymanên dengdanê de, di mafê tayînkirina rêveberan de, an jî di mafê aborî de bêyî parvekirina fermî. Li cihê ku, piştî xilasbûna hemî rêbazên maqûl, kesek xwezayî nayê nas kirin, destarê qanûnî tê sepandin û berpirsên rêveberiya payebilind wekî xwediyên sûdmend têne tomar kirin. Ew destar çareya dawîn e, û hem lêgerîn û hem jî sedema karanîna wê divê werin belgekirin. Nîşeya me ya li ser lêkolîna dadwerî di pratîkê de tiştê ku di van dosyayan de winda dibe vedihewîne.

Çavdêriya berdewam

Destpêkirina kar tomar dike ka xerîdar çi dibêje ew ê bike; çavdêrîkirin nîşan dide ka ew bi rastî çi dike. Berawirdkirin tevgerên neasayî eşkere dike.

Nimûne ev in: hesabên ku ji bo bazirganiya herêmî hatine vekirin û dest bi wergirtina dravdanan ji welatên ne têkildar dikin, dahata ku di çaryekekê de bêyî guhertinek di karmend an jî avahîyan de du qat zêde dibe, an jî emanetên ku êdî bi çavkaniya dahata îlankirî re li hev nakin. Çavdêrîkirin her wiha kontrolkirina li gorî lîsteyên cezayan û lîsteyên kesên siyasî yên eşkere, di dema destpêkirina kar de û piştî wê di navberên birêkûpêk de, vedihewîne.

Qeyda UBO çawa dixebite?

Şîrketên Holendî û saziyên din ên qanûnî divê xwediyên xwe yên sûdmend ên dawîn li Odeya Bazirganiyê tomar bikin. Ji biryara Dadgeha Edaletê ya YE di sala 2022an de, qeyd êdî ji bo raya giştî vekirî nîne.

Erka tomarkirinê

Sazî û şirîkatiyên yasayî yên Holendî, wek şîrketa bi sînor a taybet (BV), şîrketa bi sînor a giştî (NV), weqf, komele, şirîkatiyên giştî (VOF), şirîkatiyên bi sînor (CV) û şirîkatiyên pîşeyî ( maatschap ), divê xwediyên xwe yên sûdmend ên dawîn (UBO) li Odeya Bazirganiyê tomar bikin. Berpirsiyarî li ser saziyê bi xwe ye, û divê rêveberî qeydkirinê rojane bike: guhertinek di xwedîtiya parve an kontrolê de divê were ragihandin.

Neqeydkirin, an qeydkirina xelet, li gorî Qanûna Sûcên Aborî ( Wet op de economische delicten ) sûcek aborî ye. Nasîna UBO di lêkolîna xerîdarê xwe de û tomarkirina saziyê di qeydê de du tiştên cuda ne, û ew pir caran têne tevlihev kirin.

Kî dikare bikeve qeydê?

Di 22ê Mijdara 2022an de, Dadgeha Edaletê ya Yekîtiya Ewropayê di dozên hevbeş ên C-37/20 û C-601/20 de biryar da ku gihîştina raya giştî ya agahiyên UBO destwerdaneke neheq e li jiyana taybet û parastina daneyên kesane. Qeyda Hollandî di heman hefteyê de ji bo raya giştî hate girtin û ji nû ve nehatiye vekirin.

Gihîştin niha bi tebeqeyan dixebite. Saziyên bi erkên Wwft dikarin ji bo lêkolîna xerîdarên xwe tiştên ku hewce ne bibînin, û rêxistinek dikare têketina xwe bibîne. Rayedarên pispor, di nav de FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), Desteya Bazarên Darayî ya Hollandî (AFM), rayedarên bacê, polîs û Daîreya Dozgeriya Giştî (OM), gihîştina tevahî ya tomarê heye. Qanûna ku gihîştina qeydên UBO sînordar dike ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-register ), ku di Tîrmeha 2025-an de hatî pejirandin, ji vê gihîştina tebeqeyî re bingehek qanûnî dide.

Şeşemîn rênimaya YE ya dijî şûştina pereyan, Rênimaya (YE) 2024/1640, her wiha ji dewletên endam dixwaze ku destûrê bidin kesên xwedî berjewendiyek rewa, wek rojnamevan û rêxistinên civaka sivîl ên ku lêpirsîna şûştina pereyan dikin. Rêgezên Hollandî yên ji bo vê rêyê hîn jî têne danîn; heta ku ew neyên sepandin, kes li ser vê bingehê destûrê bi dest naxe.

Erka ragihandina nakokiyekê

Li gorî xala 10c ya Wwft, saziyek ku li qeydê dinêre û dibîne ku qeydkirin bi dîtinên wê re li hev nayê, divê wê nelihevkirinê ji Odeya Bazirganiyê re ragihîne. Ev erk ne îhtîmal e, û destnîşankirina cudahiyê di dosyeya xerîdar de wê ji holê ranake.

Di pratîkê de, qeyd bi vî awayî rast tê girtin, ji ber ku tomarkirina saziyê bi xwe kêm caran pêşî tê sererastkirin. Ger hûn rêveberek bin û banka we an noterê we nelihevkirinek rapor bike, tavilê tomarkirina xwe kontrol bikin û sererast bikin, ji ber ku qeydkirinek xelet bi xwe sûcek e.

Kengê hûn hewceyê lêkolîna berfirehtir in?

Her dem ku xetera şûştina pereyan an fînansekirina terorê zêdetir be. Xala 8-an a Wwft-ê wê hingê li gorî xetera ku we destnîşan kiriye tedbîrên zêdetir hewce dike.

Lêkolîna berfirehkirî komek pirsên cuda ye, ne tenê formeke dirêjtir e. Rewşên ku wê hewce dikin kesên siyasî yên eşkere (PEP) û endamên malbat û hevkarên wan ên nêzîk, têkilî û danûstandinên bi welatên sêyemîn ên xetereya bilind ên ku ji hêla Komîsyona Ewropî ve hatine destnîşankirin, û têkiliyên nameyan ên sînor bi saziyên li derveyî Herêma Aborî ya Ewropî re ne.

Di bingeh de, lêkolîna zêdekirî tê wateya destnîşankirina çavkaniya fonên ku di danûstandinê de hatine bikar anîn û, heke têkildar be, çavkaniya dewlemendiya xerîdar, li ser bingeha agahdariya verastkirî û serbixwe. Ji bo kesên ku di warê siyasî de eşkere ne û ji bo têkiliyên peyamnêriyê yên sînor, Qanûn pejirandina di asta rêveberiya payebilind de hewce dike. Li derveyî wan rewşan, xwestina pejirandinê di wê astê de kontrolek navxweyî ya maqûl e ne qaîdeyek qanûnî, û divê prosedurên we di derbarê kîjan ji herduyan de hûn bicîh tînin de zelal bin.

Nimûneyek: kirrûkarek pêşniyara kirîna milkê bazirganî bi rêya şîrketeke nû damezrandî ku xwediyê şîrketeke dê li herêmeke ku ti têkiliya wê bi karsaziya kirrûkar re tune ye, dike. Dûv re ajansê milkê û noter dê bipirsin ka di dawiyê de xwediyê şîrketê kî ye, pereyê kirînê ji ku tê û çima ev avahî hatiye hilbijartin. Belgeyên wekî hesabên salane, peymana deynê an jî daxuyaniya bankê ji hesabê çavkaniyê bi gelemperî bersiva van pirsan didin. Ger bersiv nezelal bimînin, danûstandin pêk nayê.

Meriv çawa muameleyek neasayî nas dike?

Bi rêya nîşaneyên di Fermana Bicîhanîna Wwft a 2018an ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ) de, qanûna Hollandî ji we naxwaze ku hûn tevgerên sûcî saz bikin: ceribandin ew e ku gelo danûstandinek neasayî ye, ne ku gelo ew gumanbar e.

Cûdahî di analîza me ya şûştina pereyan û danûstandinên neasayî de tê ravekirin . Lîsteya nîşaneyan du celeb tetikan dihewîne: nîşaneyên objektîf, ku bixweber têne sepandin, û nîşaneyek subjektîf, ku hewceyê darizandinê ye.

Nîşaneyên armancê

Nîşaneyek objektîf ji bo kategoriyek saziyek diyarkirî û celebek danûstandinek diyarkirî derbas dibe. Ger ew derbas bibe, danûstandin neasayî ye û divê were ragihandin, çi ravekirina xerîdar be û çi qas karsazî asayî xuya bike jî. Lîste taybetî li gorî kategoriyê ye, ji ber vê yekê pêşî kontrol bikin ka kîjan nîşan ji bo we derbas dibin. Yên sereke ev in:

• Şêwirmendên bacê, hesabgir, parêzer, noterên qanûnên sivîl, ofîsên baweriyê, nirxander û ajanên milkê: dravdana naqd a 10,000 EUR an jî zêdetir, tevî dravdanên bi çekên li ser hilgirê erdê û kartên pêşwext.
• Banke: guhertina 10,000 EUR an jî zêdetir di navbera dirav an mezheban de, danîna dravî ya 10,000 EUR an jî zêdetir li ser karta krediyê an karta pêşwext, karanîna karta krediyê an karta pêşwext ji bo 15,000 EUR an jî zêdetir, û veguhastina pereyan a 2,000 EUR an jî zêdetir.
• Saziyên danûstandinê: danûstandina pereyan a 10,000 EUR an jî zêdetir di navbera dirav an mezhebên cuda de.
• Dezgehên pereyên elektronîkî: heman kart û mîqdarên veguhastinê wekî bankayan.
• Gazîno: emanetên zîv, banknotan, an tiştên bi qîmet ên 10,000 EUR an jî zêdetir, dayîna bankê ya 15,000 EUR an jî zêdetir, û dayîna naqd a 10,000 EUR an jî zêdetir, tevî pereyên biyanî.
• Pêşkêşkerên qumarê yên ji dûr ve: dravdana bankê ya 15,000 EUR an jî zêdetir.
• Pêşkêşkerên karûbarê krîpto-malan: guhertina krîpto-malan bi pereyê fermî yê 10,000 EUR an jî zêdetir.

Parçekirina dravdanekê bo mîqdarên piçûktir da ku di bin astekê de bimîne, wê ji qaîdeyan dernaxe. Muameleyên girêdayî bi hev re têne nirxandin, û parçekirina bi zanebûn bi xwe sedemek e ku meriv ji nêz ve lê binêre.

Nîşana subjektîf û nîşanên hişyariyê yên li pişt wê

Li kêleka lîsteya objektîf, nîşaneyek subjektîf heye: danûstandinek ku sazî sedemek heye ku texmîn bike ku ew dibe ku bi şûştina pereyan an fînansekirina terorê ve girêdayî be. Ev nîşan piraniya kar dike, û ew bêtir ji hesabkirinê hewce dike.

Nimûneyên ku bi rêkûpêk nihêrînek nêzîktir heq dikin ev in:

• bêxemîya li hember biha, lêçûn, derengketin an şert û mercên bazirganî yên nebaş;
• pereyên ku ji aliyek sêyemîn hatine wergirtin, an jî bi rêya wan hatine şandin ku di danûstandinê de roleke wan a berbiçav tune ye;
• avahiyeke şîrketê ya ji ya ku karsazî rewa dike tevlihevtir e, nemaze bi tebeqeyek li welatekî ku ne bi bazirganiyê ve girêdayî ye;
• firotina bilez a milk, wesayîtan, an jî berhemên hunerî bi bihayekî ku li gorî bazarê nîne;
• deynên di navbera aliyên peywendîdar de bêyî temînat, nexşeya vegerandinê an sedemek bazirganî;
• nexwestekiya pêşkêşkirina belgeyên nasname an xwedîtiyê, an jî belgeyên ku tenê piştî daxwazên dubare û bi nusxeyên xirab têne pêşkêş kirin;
• guhertinek bê ravekirin di rêbaza dayinê de, bi taybetî ber bi pere, krîpto-mal an navbeynkarek nû ve.

Ti sînyalek bi tenê tiştekî îspat nake, û ti qaîdeyek tune ku hejmareke diyarkirî ji sînyalan raporekê bide destpêkirin. Tiştê girîng ew e ku têkelbûn, çarçove, gelo ravekirina xerîdar maqûl e û dikare were verast kirin, û gelo we nirxandina xwe tomar kiriye. Ger, piştî wê nirxandinê, sedemek hebe ku meriv pêwendiyek bi şûştina pereyan an fînansekirina terorê re texmîn bike, nîşana subjektîf tê bicîhanîn û divê hûn rapor bikin.

Nirxandina li pişt biryara rapornekirinê bi qasî biryara rapornekirinê bi baldarî tomar bike. Serpereştyarekî ku paşê dosyayekê dinirxîne dê bixwaze bibîne ka çima te gihîştiye wê encamê ku ravekirin têrker bû.

Hûn çawa raporê didin FIU-Nederland?

Li gorî xala 16an a Wwftê, divê hûn danûstandineke neasayî bêyî derengmayînê, gava ku karekterê wê yê neasayî diyar bibe, ji Yekîneya Îstîxbarata Darayî (FIU-Holland) re ragihînin. Rapor bi rêya portala ragihandinê ya serhêl a FIUyê têne kirin.

Bê derengketin nayê wê wateyê ku lêpirsîneke navxweyî ya temam derbas bûye. Dema ku testa qanûnî pêk hat, divê rapor were weşandin; her tiştê din dikare piştre were lêkolînkirin. Raporkirina derengmayî ya ji ber zincîrên dirêj ên nirxandina navxweyî yek ji dîtinên herî gelemperî di dozên bicîhanînê de ye, û çareseriya asayî ew e ku demek kurt û sabît a zêdekirinê di prosedûra we de were nivîsandin.

Ne biryara we ye ka paşê çi dibe. FIU-Nederland raporê analîz dike, dikare danûstandinê wekî gumanbar îlan bike û dûv re daneyan ji bo lêpirsîn û karûbarên ewlehiyê peyda dike. Ka sûcek hatiye kirin an na, li wir tê nirxandin û, ger dor were ser vê yekê, ji hêla dadgehê ve. Agahiyên bêtir li ser pêvajoya ragihandinê ji FIU-Nederland peyda dibin.

Rapor çi parastinê dide we?

Wwft saziyek ku bi niyeta baş rapor dike diparêze. Li gorî xala 19an, agahdariya di raporê de nikare wekî bingehek ji bo lêpirsînek cezayî an darizandina saziya raporker ji bo şûştina pereyan an fînansekirina terorê were bikar anîn. Li gorî xala 20an, sazî ji ber zirara ku xerîdar ji ber raporê dikişîne ne berpirsiyar e, bi şertê ku ew bikaribe bi awayekî maqûl texmîn bike ku ew li gorî Qanûnê tevdigere.

Ev parastin bi raporê û bi van şert û mercên qanûnî ve girêdayî ye. Ew ne tazmînateke giştî ye ji bo her tiştê ku li dora raporê hatiye kirin, û ew dosyaya xerîdar a xelet çareser nake.

Hûn nekarin ji xerîdar re bêjin

Xala 23 ya Wwftê qedexe dike ku xerîdar an aliyek sêyemîn agahdar bike ku raporek hatiye çêkirin an jî mebest ew e. Ev yek pir caran wekî qedexeya agahdarkirinê tê binavkirin.

Ev qedexe rê li ber redkirina talîmatekê an bidawîanîna têkiliyekê nagire. Ew ji we ferz dike ku hûn vê yekê bêyî ku agahiyên ku rapor, an niyeta ragihandinê, ji wan dikare were derxistin, ragihînin, bikin. Di pratîkê de ev tê wateya ravekirinek bazirganî ya bêalî û ne tiştek din.

Divê hûn çi di hundir de tomar bikin û organîze bikin?

Divê hûn pênc salan qeydên xerîdar û danûstandinan biparêzin, karmendên xwe perwerde bikin û polîtîka û prosedurên we hebin ku li gorî rîskên we bin. Sazî çiqas mezintir û xeteretir be, serpereştek bêtir tiştan hêvî dike.

Xala 33 ya Wwft daxwaz dike ku daneyên xerîdar, tomarên verastkirinê û daneyên danûstandinê pênc salan piştî danûstandinê an jî piştî bidawîbûna têkiliya karsaziyê werin parastin. Ev ne arşîvkirin e ji bo xwe: heke hûn nekarin ji nû ve biafirînin ka we çar sal berê çima xerîdarek qebûl kiriye, hûn nekarin niha wê biryarê biparêzin.

Xala 35an daxwaz dike ku karmend dem bi dem werin perwerdekirin da ku danûstandinên neasayî nas bikin û bi rêkûpêk lêkolîna maqûl a xerîdaran pêk bînin. Perwerdehiya ku li ser dozên we bi xwe hatiye avakirin, ji senaryoyên gelemperî çêtir li hember lêkolîna çavdêriyê radiweste.

Di warê rêveberiyê de, divê sê ast werin cudakirin. Bend 2c polîtîka, prosedur û tedbîrên ji bo sînordarkirin û kontrolkirina rîskan, ku di asta rêveberiya rojane de hatine pejirandin û bi awayekî sîstematîk hatine ceribandin, hewce dike. Bend 2d ji saziyek ku siyaseta wê ya rojane ji hêla du an bêtir kesan ve tê destnîşankirin, hewce dike ku yek ji wan wekî berpirsiyarê pabendbûnê destnîşan bike, û fonksiyonek pabendbûnê ya serbixwe û, li cihê ku bi cewher û mezinahiya saziyê re rêjeyî be, fonksiyonek venêrînê ya serbixwe hewce dike. Ji bilî wê kêmtirîn yasayî, hêviyên çavdêriyê hene, ku ji bo saziyên mezintir û xetereya bilindtir bilindtir in, û ji bilî wan hilbijartinên ku tenê pratîkek baş in. Dosyayek pabendbûnê hêsantir e ku were parastin ger tê de were destnîşankirin ka kîjan ji sêyan kontrolek diyarkirî aîdî kîjan e.

Kî kontrol dike ku pabendî vê yekê bin û ceza çi ne?

Çavdêrî li gorî sektoran dabeş dibe, û çavdêr dikarin talîmat, fermanên ku cezayê wan heye û cezayên îdarî bidin. Binpêkirinên giran dikarin wekî sûcên aborî jî werin darizandin.

Dabeşkirina sereke wiha ye. Ew ne temam e, û ew dem bi dem tê sererast kirin, ji ber vê yekê wê li gorî rêbernameya heyî kontrol bikin:

• Banka Nederlandsche: bank, dabînkerên karûbarê dravdanê, saziyên pereyê elektronîkî, sîgortekar û ofîsên baweriyê.
• Desteya Holendî ji bo Bazarên Darayî: fîrmayên veberhênanê, saziyên veberhênana kolektîf û dabînkerên karûbarên darayî di nav erkên wê de.
• Ofîsa Çavdêriya Darayî (Buroya Darayî ya Toezicht, BFT): noterên hiqûqa sivîl, hesabgir, şêwirmendên bacê û dabînkerên karûbarên hiqûqî yên serbixwe di nav erkên wê de.
• Rêveberiya Bac û Gumrikê, Ofîsa Çavdêriya Wwft (Belastingdienst / Buroya Toezicht Wwft): bazirganên kelûpelan, ajansên milkê, nirxander, brokerên rehinan û dabînkerên xanî.
• Dekanê komeleya baroyê ya herêmî (decan): parêzer.

Ev amûr ji hişyariyek û talîmatek fermî bigire heya fermanên ku ceza û cezayên îdarî lê tên birîn, bi rêyek sûc ji bo binpêkirinên diyarkirî. Wwft bi kategoriyên cezayên qanûnî dixebite. Herî zêde di rewşek diyarkirî de bi xala binpêkirinê, kategoriya ku tê sepandin û, di kategoriya herî bilind de, bi herî zêde ya li ser bingeha guherîna karmendan ve girêdayî ye ku ji bo her saziyekê derbas nabe. Ji ber vê yekê, divê her hejmarek ku ji bo cezayê herî zêde tê gotin, were şopandin heya xala ku wê çêdike, ne ku wekî hejmareke sernavê ya yekane were hesibandin. Çavdêr her weha gelek cezayan diweşînin, ku pir caran ji mîqdara bixwe girantir in.

Di pratîkê de, dozeke cîbicîkirinê pir caran bi daxwazek ji bo agahdariyê an vekolînek li cihê bûyerê dest pê dike. Bi tevahî û di wextê xwe de bersiva van daxwazan bidin, ji ber ku redkirina hevkariyê bi xwe binpêkirinek e. Kopiyek ji her tiştê ku hûn pêşkêş dikin bigirin, û berî ku hûn bersivê bidin cezayê armanckirî, şîreta qanûnî bigirin: hûn dikarin nêrîna xwe li ser biryara armanckirî bidin, û cezayê dikare bi îtîraz û îtîrazê were îtîrazkirin. Ger hûn an rêxistina we di lêpirsînek sûc de bi şûştina pereyan gumanbar in, gavên pêşîn girîng in; em wan di tiştê ku hûn bikin de destnîşan dikin dema ku hûn bi şûştina pereyan gumanbar in . Ji bo temsîlkirinê di dozên sûc de, li parastina şûştina pereyan binêre.

Di pakêta YE ya dijî şûştina pereyan de çi diguhere?

Ji 10ê Tîrmeha 2027an pê ve, piraniya rêziknameyên lêkolîna xerîdar dê ji rêziknameyek rasterast a YE-yê werin, li şûna Wwft-ê. Dezgehek nû ya YE-yê dê çavdêriya saziyên xwedî rîska herî bilind bike, û sînorek li seranserê YE-yê li ser dravdanên drav dê were sepandin.

Pakêt di 19ê Hezîrana 2024an de di Rojnameya Fermî ya YEyê de hate weşandin û ji sê amûran pêk tê:

• Rêziknameya (YE) 2024/1624, Rêziknameya Dijî Şûştina Pereyan (AMLR), ji 10ê Tîrmeha 2027an pê ve bêyî pêkanîna neteweyî rasterast derbas dibe, û ji bo hin sektoran tarîxek paşîn heye. Ew erkên bingehîn, di nav de lêkolîna xerîdar û xwedîtiya sûdmend, vediguhezîne pirtûkek rêziknameyê ya yekane ya Ewropî. Nivîs li ser heye. EUR-Lex.
• Divê Direktîfa (YE) 2024/1640, şeşemîn direktîfa dijî şûştina pereyan, di qanûna neteweyî de were bicîhkirin. Ew li ser hêzên çavdêriyê, yekîneyên îstîxbarata darayî û qeydên xwedîtiyê yên sûdmend disekine.
• Rêziknameya (YE) 2024/1620 Desteya Dijî Şûştina Pereyan (AMLA) li Frankfurtê ava dike. AMLA dê rasterast çavdêriya komek hilbijartî ya saziyên darayî yên sînor ên xetereya bilind bike û çavdêrên neteweyî hevrêz bike; desthilatên wê gav bi gav têne sepandin.

AMLR her wiha qedexeyek li ser dayîna dravê 10,000 EUR an jî zêdetir ji bo bazirganên kelûpel û karûbaran li seranserê YEyê destnîşan dike, û dewletên endam dikarin sînorek neteweyî ya nizmtir destnîşan bikin.

Gelek caran tê gotin ku pakêt cudahîyên neteweyî ji holê radike. Ev pir dûr diçe. Rêzikname cîhê ji bo cûdahiyên neteweyî li ser xalên ku vedihewîne teng dike, lê Rêzikname hîn jî divê were bicîhanîn, Rêzikname li hin deveran vebijarkan vekirî dihêle, û pratîka çavdêriyê dê di şevekê de yekreng nebe. Tiştê ku dikare were gotin ev e ku cîh ji bo xwendinek bi tevahî Hollandî ya qaîdeyek Ewropî piçûktir dibe. Heta roja serîlêdanê, Wwft bi tevahî berdewam dike. Qadên ku herî zêde hewceyê xebatê ne prosedurên lêkolîna xerîdar, dosyaya xwedîtiya sûdmend, polîtîkayên navxweyî, rêya raporê û awayê ku hûn daxwazên çavdêriyê bi rê ve dibin in.

Lîsteya kontrolê ya lihevhatinê

• Nirxandineke rîskê ya tarîxkirî bihêlin û di demên diyarkirî de ji nû ve binirxînin.
• Ji bo her xerîdarek tomar bikin ka xwediyê sûdmend kî ye û we çawa ew piştrast kiriye, tevî sedema ku we vebijarka destar a qanûnî bikar aniye.
• Di dema destpêkirina kar de û piştre jî periyodîk li gorî lîsteyên PEP û sizayan kontrol bike.
• Demek dawîn ji bo zêdekirina navxweyî destnîşan bike da ku rapor bêyî derengketinê werin şandin, û çavdêrî bike.
• Nîşaneyên objektîf ên ku ji bo we derbas dibin ji bo kesên ku dravdanan birêve dibin eşkere bihêlin.
• Tu carî ji xerîdar re nebêje ku raporek hatiye çêkirin an jî mebest ew e ku were kirin, û her cure bidawîkirinê bêalî bihêle.
• Qeydên xerîdar û danûstandinan pênc salan biparêzin û bi periyodîk karmendan li ser dozên xwe perwerde bikin.

Di kurteya

• Şûştina pereyan li gorî Maddeyên 420bis heta 420quater Sr sûc e, tevî şûştina bi sûcdarî li cihê ku divê hûn guman bikin ku eslê sûc heye.
• Wwft ji saziyên di nav çarçoveya wê de daxwaz dike ku lêkolîna pêwîst a xerîdaran pêk bînin û danûstandinên neasayî ragihînin, çi sûcek çêbûbe an nebe.
• Raport bêyî derengketinê ji FIU-Nederland re diçin; dibe ku xerîdar neyê agahdarkirin, û raporek bi niyeta baş tê parastin.
• Qeyda UBO êdî giştî nîne; sazî divê nakokiyan ji Odeya Bazirganiyê re ragihînin.
• Ji 10ê Tîrmeha 2027an pê ve, Zagona Parastina ji Dermankirina Mirovan (AMLR) ya YE bi giranî cihê qaîdeyên lêkolîna pêwîst ên Wwft digire û dayinên bi naqd ên 10,000 EUR an jî zêdetir qedexe dike.

Pirsên pir pirsî

Ma dayîna pereyê naqd a 10,000 EUR her tim neasayî ye?

Ne bixweber. Ev neasayî ye, û divê were ragihandin, dema ku nîşana objektîf ji bo dravdanên drav ji bo kategoriya saziya we û ji bo danûstandinê derbas dibe. Ji bo pîşeyên ku di Fermana Bicîhanînê de hatine navandin, wekî noter, parêzer, hesabgir, şêwirmendên bacê û ajanên milkê, ew nîşan derbas dibe, û rapor her çend danûstandin asayî xuya bike jî dişopîne.

Gelo divê ez berî ku ez gilî bikim piştrast bim ku şûştina pereyan çêdibe?

Na. Test ew e ku gelo danûstandin li gorî nîşanan neasayî ye, ne ku hûn bawer in ku sûcek hatiye kirin. FIU-Nederland raporê analîz dike û biryar dide ka danûstandinê wekî gumanbar îlan bike an na.

Ma xerîdar dikare fîrmaya min ji bo raporekê berpirsiyar bigire?

Xala 20emîn a Wwftê saziyeke ku bi niyeta baş rapor dike, li hember berpirsiyariya zirara ku ji raporê çêdibe diparêze, bi şertê ku ew bikaribe bi awayekî maqûl texmîn bike ku ew li gorî Qanûnê tevdigere. Parastin raporê û şertên wê digire nav xwe, ne her tiştê ku li dora wê tê kirin.

Ma Wwft ji bo parêzeran jî derbas dibe?

Tenê ji bo xizmetên ku di Qanûnê de hatine destnîşankirin. Diyar kirina rewşa yasayî ya muwekîlek û temsîliyeta wî di dozê de an jî bi wê ve girêdayî de li derveyî erkê ragihandinê ye; wekî navbeynkar di danûstandinekê de tevgerîn an jî avakirina wê ne di çarçoveya erkê rapordanê de ye.

Divê pelên lihevhatinê çiqas dirêj werin hilanîn?

Pênc sal piştî danûstandinê an piştî bidawîhatina têkiliya karsaziyê, li gorî xala 33 ya Wwft.

Cudahiya di navbera danûstandineke neasayî û gumanbar de çi ye?

Sazî danûstandinên neasayî radigihînin. FIU-Nederland wan analîz dike, dikare danûstandinek gumanbar îlan bike û dûv re daneyan ji bo lêpirsîn û karûbarên ewlehiyê peyda dike.

Nivîsara tevahî ya Wwft li ser vê malperê heye. wetten.overheid.nl. Law & More Li ser pabendbûna Wwft û lêpirsînên çavdêriyê şîretê dide saziyan, û di dozên şûştina pereyan de parastina şîrket û kesan dike.

Ne piştrast î ku tu li ku derê yî? Rewşa xwe ji me re vebêje. Em ê di nav rojek xebatê de vebijarkên te ji te re ragihînin.

Çawa Law & More dikare ji we re bibe alîkar ku hûn vê yekê li ser me hatî ravekirin parêzerê sûc rûpel.